嵩县审计局
2018年度部门决算
二〇一九年九月
目 录
第一部分? ?嵩县审计局概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分? ?2018年度部门决算表第二部分
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分? ?2018年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、预算绩效情况说明
九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
十、机关运行经费支出情况说明
十一、政府采购支出情况说明
十二、国有资产占用情况说明
第四部分? ?名词解释
附件： 嵩县审计局2018年度部门决算表
第一部分 嵩县审计局概况
一、主要职能
嵩县审计局组织负责全县的审计工作，贯彻执行国家审计法律法规和审计工作的方针、政策，制定县审计工作规划，确定审计工作重点和实施办法。 主要职责为：
(一)直接进行下列审计
1、对我县本级政府预算执行情况进行审计。
2、对县政府各个部门和乡(镇)政府预算执行情况与决算以及预算外资金的管理使用情况进行审计。
3、对本县地方性金融机构的资产、负债、损益情况进行审计;对县地方性非银行金融机构进行审计。
4、对县属事业单位的财务收支情况进行审计。
5、对县属工业企业的资产、负债、损益情况和国有资产的保值、增值进行审计。
6、对有国有资金或接受财政补贴较多的经济实体财务收支进行审计。
7、对国有资产占控股地位或主导地位的县属企业及乡镇企业进行审计。
8、对县属重点建设项目预算、决算进行审计。
9、对本级各部门和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其它基金、资金的财务收支进行审计。
10、对与县财政收支有关的特定事项进行专项审计调查，并向县政府和上级审计机关报告调查结果。
11、对县直行政机关、企事业单位、乡(镇)党政负责人的任期经济责任进行审计。
(二)对其它法律、行政法规规定应当由审计机关审计的事项进行审计监督。
(三)指导全县的社会审计和内部审计工作。
(四)配合纪检、监察及其它执法部门对专项经济案件的审计查证。
二、部门机构设置情况
嵩县审计局始建于1984年，嵩县审计局内设机构3个，包括：办公室、财金商贸股、行政事业审计股。现有干部职工18人，退休12人，其中本科以上学历12人，通过AO培训认证考试15人，拥有高级审计师1人，会计师1人，审计师4人，助理审计师1人。
从决算单位构成看，嵩县审计局部门决算包括：本级决算。
纳入本部门2018年度部门决算编制范围的单位共1个，是嵩县审计局部门本级。
第二部分 2018年度部门决算表
报表内容详见附表
第三部分 2018年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2018 年收支总计(含结余)均为522.27万元。与上年度相比，收支总计各减少132.78万元，下降20.27%。主要原因是审计业务专项经费收支减少。
二、收入决算情况说明
2018年度收入合计323.21万元，其中：财政拨款收入307.21万元，占95.05%;其他收入16万元，占4.95%。
三、支出决算情况说明
2018年度支出合计477.11万元，其中：基本支出465.73万元，占97.61%;项目支出11.38万元，占2.39%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2018年财政拨款收支(含结余)总计均为483.98万元。与上年度相比，财政拨款收、支总计各减少109.65万元，下降18.47%。主要原因是审计业务专项经费收支减少。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
(一)总体情况
2018年一般公共预算财政拨款支出466.46万元，占支出合计的97.77%。与上年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加49.61万元，增长11.90%。变动的主要原因是审计人员工资收支增加。
(二)结构情况
2018年度一般公共预算财政拨款支出466.46万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出支出423.77万元，占90.85%;教育支出3.3万元，占0.71%;社会保障和就业支出20.14万元，占4.32%;医疗卫生与计划生育支出7.48万元，占1.6%;住房保障(类)支出11.76万元，占2.52%。
(三)具体情况
2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算180.76万元，支出决算为466.46万元，完成年初预算的258.05%。其中：
1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)。年初预算为134.29万元，支出决算为176.89万元，完成年初预算的131.72%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是相关开支增加。
2.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项)。年初预算为8万元，支出决算为246.88万元，完成年初预算的308.60%。决算数与年初预算数存在差异主要原因是相关开支增加。
3.教育支出(类)普通教育(款)初中教育(项)。年初预算为0万元，支出决算为3.3万元。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是追加经费。
4.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休 (款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)。年初预算为19.65万元，支出决算为20.14万元，完成年初预算的102.49%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是相关开支增加。
5.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)。年初预算为7.31万元，支出决算为7.48万元，完成年初预算的102.33%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是基数调整，相关开支增加。
6.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)。年初预算为11.52万元，支出决算为11.76万元，完成年初预算的102.08%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是基数调整，相关开支增加。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2018年度一般公共预算财政拨款基本支出455.09万元。与上年度相比，增加274.33万元，增长151.76%。主要原因：人员变动、工资调整等因素。其中：人员经费224.40万元，主要包括：基本工资72.31万元、津贴补贴64.68万元、奖金18.66万元、机关事业单位基本养老保险缴费20.14万元、职工基本医疗保险缴费7.48万元、其他社会保障缴费0.45万元、住房公积金11.76万元、其他工资福利支出9.65万元、退休费6.61万元、生活补助2.30万元、救济费10.34万元;公用经费230.69万元，主要包括：办公费10.07万元、印刷费8.06万元、水费1.28万元、电费44.90万元、邮电费7.58万元、差旅费27.32万元、维修(护)费20.56万元、培训费1.16万元、公务接待费2.66万元、劳务费3.86万元、委托业务费91.91万元、福利费2.71万元、公务用车运行维护费7.44万元、其他交通费用1.17万元。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2018年度“三公”经费财政拨款支出预算为10.50万元，支出决算为10.10万元，完成预算的96.19%。2018年度“三公”经费支出决算数与预算数存在差异的主要原因是严格执行中央八项规定，厉行节约减少开支。
(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国(境)费支出决算0万元，完成预算的0%，占0%;公务用车购置及运行费支出决算7.44万元，完成预算的99.20%，占73.66%;公务接待费支出决算2.66万元，完成预算的88.67%，占25.74%。具体情况如下：
1.因公出国(境)费年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数与年初预算数无差异。全年因公出国(境)团组0个，累计0人次。
因公出国(境)费支出决算比上年度增加0万元，增长0%。决算数与上年度决算数无差异。
2.公务用车购置及运行费年初预算为7.50万元，支出决算为7.44万元，完成年初预算的99.20%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是厉行节约减少开支。其中：
公务用车购置支出为0万元，购置车辆0辆。
公务用车运行支出7.44万元。主要用于公车用油、维修等费用。2018年期末，部门开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。
公务用车购置及运行费支出决算比上年度增加2.31万元，增长45.03%，主要原因是相关开支增加。
3.公务接待费年初预算为3万元，支出决算为2.66万元，完成预算的88.67%。决算数年初与预算数存在差异的主要原因是严格执行中央八项规定，厉行节约。其中：
外宾接待支出0万元。2018年共接待国(境)外来访团组0个、来宾0人次(不包括陪同人员)。
其他国内公务接待支出2.66万元。主要用于各项国内专项检查、督查等来访接待。2018年共接待国内来访团组39个、来宾183人次(不包括陪同人员)。
公务接待费支出决算比上年度增加1.16万元，增长77.33%，主要原因是各种专项检查、督查多，支出增加。
八、预算绩效情况说明
(一)绩效管理工作开展情况。
2018年我单位以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，提升自评质量，预算绩效管理取得了新成效。一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标。二是探索绩效跟踪监控，要求加强过程监控。三是深入展财政支出绩效评价，对专项资金实施绩效自评和项目核查，在此基础上形成自评报告。四是强化评价结果应用，组织绩效自评和绩效跟踪监管，对发现的问题及时改进，加强评价结果与项目资金安排的衔接。五是健全绩效管理工作机制，明确职责分工，努力提高了绩效管理工作水平。
(二)项目绩效自评结果。
通过全面开展项目绩效自评工作，促进了预算管理，发挥了资金的最大使用效益，有效实施内部监督和控制，保证会计资料的真实性和完整性，确保财务收支平衡，加强财产物资管理保障各项工作正常开展和目标任务完成，整体支出平稳较好地实现社会效益和可持续效益目标。
九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
我部门2018年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。
十、机关运行经费支出情况说明
2018年度机关运行经费年初预算为134.29万元，支出决算为15.18万元，完成年初预算的11.30%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是严格执行中央八项规定，厉行节俭，减少开支。
2018年度机关运行经费支出15.18万元，较上年度增加11.82万元，增长351.79%。主要原因是相关费用增加。
十一、政府采购支出情况说明
2018年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
十二、国有资产占用情况说明
2018年期末，我部门共有车辆1辆，其中：一般公务用车1辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套)，单位价值100万元以上专用设备0台(套)。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：单位从同级政府财政部门取得的财政预算资金。
二、事业收入：事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
三、上级补助收入：事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
四、附属单位上缴收入：事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。
五、经营收入：事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
六、其他收入：单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”、“经营收入”以外的各项收入。
七、用事业基金弥补收支差额：事业单位在当年收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补当年收支缺口的资金。
八、基本支出：为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
九、项目支出：基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十、“三公”经费：纳入同级财政预决算管理“三公”经费，指部门使用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
十一、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
十二、工资福利支出：单位支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
十三、商品和服务支出：单位购买商品和服务的支出。
十四、对个人和家庭的补助支出：单位用于对个人和家庭的补助支出。
十五、年末结转：本年度或以前年度预算安排，已执行但尚未完成或因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
十六、年末结余：本年度或以前年度预算安排，已执行完毕或因客观条件发生变化无法按原预算安排实施，不需要再使用或无法按原预算安排继续使用的资金。
